Движение финансовых ресурсов предприятий осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления предприятием важен не только общий объем денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.
В денежном обороте предприятий можно выделить такие направления:
· расчеты, связанные с процессом производства (покупка сырья, материалов, основных фондов);
· расчеты по результатам деятельности (финансовые обязательства предприятия перед бюджетом, централизованными фондами целевого назначения, кредитными учреждениями);
· внутрихозяйственные расчеты (это расчеты с рабочими и служащими при создании и использовании различных денежных фондов).
Своевременное проведение денежных расчетов создает нормальные условия для производства и реализации продукции, возможности воспроизводственного процесса на предприятии устойчивого финансового состояния предприятий, выполнения денежных обязательств перед другими субъектами хозяйственной деятельности, бюджетом, банками.
Кроме того, своевременные денежные расчеты предотвращают отвлечение средств в просроченную дебиторскую задолженность и способствуют ускорению оборачиваемости оборотных средств.
Денежные расчеты, как отмечалось, могут проводиться с помощью наличных денег и безналичным путем. Государство разграничило сферу использования налично-денежных и безналичных расчетов. Принято, что налично-денежные расчеты применяются в основном при обслуживании населения, т. е. при формировании и использовании его доходов и только в определенных случаях и в ограниченных суммах между предприятиями.
Категория: Ответы к экзамену по Финансам организаций